营运资金怎么计算（营运资金如何计算）

## 营运资金：企业运转的血液

简介

营运资金是企业维持日常运营所需的流动资金，它就像血液一样，在企业各个部门之间循环流动，保证着企业的正常运作。充足的营运资金可以帮助企业及时支付供应商货款、采购原材料、支付员工工资、支付税费等，确保企业的正常运营和发展。

一、 营运资金的定义

营运资金是指企业在日常经营活动中所需要的流动资金，它通常是指企业流动资产与流动负债之间的差额。

公式：

营运资金 = 流动资产 - 流动负债

二、 营运资金的组成部分

1. 流动资产

现金及现金等价物：

包括现金、银行存款、短期投资等。

应收账款：

企业销售产品或提供服务后，应向客户收取的款项。

存货：

企业生产或销售的原材料、在制品、产成品等。

预付账款：

企业预付给供应商的款项。

2. 流动负债

应付账款：

企业购买原材料、商品或服务后应向供应商支付的款项。

应付工资：

企业应付给员工的工资、薪金等。

应付税款：

企业应缴纳的各种税款。

短期借款：

企业从银行或其他金融机构借入的短期资金。

三、 营运资金的计算方法

1. 基于资产负债表计算：

利用上述公式，从企业资产负债表中提取流动资产和流动负债数据进行计算。

2. 基于现金流量表计算：

通过分析现金流量表，识别出与经营活动相关的现金流入和流出，并计算出企业的经营活动产生的净现金流，即为企业营运资金。

四、 营运资金管理

1. 营运资金周转率:

衡量企业营运资金的利用效率，计算公式为：营运资金周转率 = 营业收入 / 平均营运资金。

2. 营运资金需求预测:

企业需要预测未来一段时间内的营运资金需求，以便及时筹集资金，避免资金短缺。

3. 优化营运资金管理:

优化库存管理，减少库存积压。

加速应收账款回收，缩短账期。

控制应付账款支付期限，争取更长的付款期限。

五、 营运资金不足的原因及解决措施

1. 原因：

销售下降，应收账款回笼困难。

生产成本上升，原材料价格上涨。

扩张速度过快，资金需求量增加。

2. 解决措施：

加强销售管理，提高销售效率。

优化生产流程，降低生产成本。

寻求外部融资，补充资金缺口。

六、 结语

营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，充足的营运资金是企业生存和发展的基础。企业应根据自身情况，制定合理的营运资金管理策略，提高资金利用效率，保障企业持续健康发展。

营运资金：企业运转的血液**简介**营运资金是企业维持日常运营所需的流动资金，它就像血液一样，在企业各个部门之间循环流动，保证着企业的正常运作。充足的营运资金可以帮助企业及时支付供应商货款、采购原材料、支付员工工资、支付税费等，确保企业的正常运营和发展。**一、 营运资金的定义**营运资金是指企业在日常经营活动中所需要的流动资金，它通常是指企业流动资产与流动负债之间的差额。**公式：** 营运资金 = 流动资产 - 流动负债**二、 营运资金的组成部分****1. 流动资产*** **现金及现金等价物：** 包括现金、银行存款、短期投资等。 * **应收账款：** 企业销售产品或提供服务后，应向客户收取的款项。 * **存货：** 企业生产或销售的原材料、在制品、产成品等。 * **预付账款：** 企业预付给供应商的款项。**2. 流动负债*** **应付账款：** 企业购买原材料、商品或服务后应向供应商支付的款项。 * **应付工资：** 企业应付给员工的工资、薪金等。 * **应付税款：** 企业应缴纳的各种税款。 * **短期借款：** 企业从银行或其他金融机构借入的短期资金。**三、 营运资金的计算方法****1. 基于资产负债表计算：*** 利用上述公式，从企业资产负债表中提取流动资产和流动负债数据进行计算。**2. 基于现金流量表计算：*** 通过分析现金流量表，识别出与经营活动相关的现金流入和流出，并计算出企业的经营活动产生的净现金流，即为企业营运资金。**四、 营运资金管理****1. 营运资金周转率:** 衡量企业营运资金的利用效率，计算公式为：营运资金周转率 = 营业收入 / 平均营运资金。**2. 营运资金需求预测:** 企业需要预测未来一段时间内的营运资金需求，以便及时筹集资金，避免资金短缺。**3. 优化营运资金管理:** * 优化库存管理，减少库存积压。 * 加速应收账款回收，缩短账期。 * 控制应付账款支付期限，争取更长的付款期限。**五、 营运资金不足的原因及解决措施****1. 原因：*** 销售下降，应收账款回笼困难。 * 生产成本上升，原材料价格上涨。 * 扩张速度过快，资金需求量增加。**2. 解决措施：*** 加强销售管理，提高销售效率。 * 优化生产流程，降低生产成本。 * 寻求外部融资，补充资金缺口。**六、 结语**营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，充足的营运资金是企业生存和发展的基础。企业应根据自身情况，制定合理的营运资金管理策略，提高资金利用效率，保障企业持续健康发展。