营运资金管理的主要内容（营运资金管理的主要内容和方法）

## 营运资金管理的主要内容### 简介 营运资金是指企业在日常经营活动中所需的资金，用于支付日常开支、维持生产经营和短期投资。营运资金管理是指企业对流动资产和流动负债进行计划、组织、控制，以保证企业经营活动正常进行，并最大限度地提高资金使用效率的管理活动。 ### 营运资金管理的主要内容营运资金管理主要包括以下几个方面：

一、 现金管理

现金是企业流动性最强的资产，也是营运资金管理的核心。现金管理的目标是在保证企业日常经营需要的同时，最大限度地提高现金的使用效率。1.

现金预算:

通过预测未来的现金流入和流出，编制现金预算，以确保企业在任何时候都有足够的现金来满足其运营需求。 2.

现金控制:

制定合理的现金收支制度，加强对现金的控制，防止现金的浪费和流失。 3.

现金持有量管理:

确定最佳的现金持有量，既要保证企业日常经营的需要，又要避免过多的现金闲置，降低资金使用效率。 4.

闲置现金投资:

将暂时闲置的现金进行短期投资，以获得一定的收益，提高资金的使用效率。

二、 应收账款管理

应收账款是企业因赊销商品或提供劳务而形成的债权，是企业重要的流动资产。应收账款管理的目标是，在控制坏账风险的前提下，加快应收账款的回收，提高资金的使用效率。1.

信用政策:

制定合理的信用标准，选择信用良好的客户进行赊销，以降低坏账风险。 2.

信用期限:

根据行业惯例和客户的信用状况，确定合理的信用期限，既要有利于促进销售，又要避免应收账款回收期过长。 3.

收账政策:

建立健全的收账制度，采取积极有效的催收措施，及时收回货款。 4.

应收账款分析:

定期对应收账款的账龄、客户分布等进行分析，及时发现问题并采取措施。

三、 存货管理

存货是指企业在生产经营过程中持有的用于销售的原材料、在产品和产成品等。存货管理的目标是在保证企业生产经营需要的同时，降低存货成本，提高资金的使用效率。1.

存货计划:

根据销售预测、生产计划和资金情况，制定合理的存货计划，确定最佳的原材料、在产品和产成品的储备量。 2.

存货控制:

加强对存货的管理，建立健全存货的收发、保管制度，防止存货的损失、浪费和积压。 3.

存货周转:

通过提高存货周转率，缩短存货的周转周期，降低存货的资金占用，提高资金的使用效率。

四、 短期融资管理

短期融资是指企业为了满足临时性资金需求而进行的期限在一年以内的融资活动。短期融资管理的目标是，选择合适的融资方式，降低融资成本，保证企业资金需求。1.

融资渠道:

选择合适的短期融资渠道，如银行借款、商业信用、 factoring 等。 2.

融资成本:

比较不同融资方式的成本，选择成本最低的融资方式。 3.

融资风险:

评估不同融资方式的风险，选择风险可控的融资方式。 4.

融资期限:

根据资金需求的期限，选择合适的融资期限，避免资金闲置或资金短缺。

五、 流动比率分析

流动比率是反映企业短期偿债能力的重要指标，营运资金管理需要密切关注流动比率的变化，并采取相应的措施。

六、 营运周期管理

营运周期是指企业从取得存货到收回现金所需要的时间，营运周期越短，资金周转速度越快，资金使用效率越高。营运资金管理需要通过优化存货、应收账款和应付账款的管理，缩短营运周期。### 总结营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的生存和发展至关重要。有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力、偿债能力和抗风险能力，促进企业的持续健康发展。

营运资金管理的主要内容

简介 营运资金是指企业在日常经营活动中所需的资金，用于支付日常开支、维持生产经营和短期投资。营运资金管理是指企业对流动资产和流动负债进行计划、组织、控制，以保证企业经营活动正常进行，并最大限度地提高资金使用效率的管理活动。

营运资金管理的主要内容营运资金管理主要包括以下几个方面：**一、 现金管理**现金是企业流动性最强的资产，也是营运资金管理的核心。现金管理的目标是在保证企业日常经营需要的同时，最大限度地提高现金的使用效率。1. **现金预算:** 通过预测未来的现金流入和流出，编制现金预算，以确保企业在任何时候都有足够的现金来满足其运营需求。 2. **现金控制:** 制定合理的现金收支制度，加强对现金的控制，防止现金的浪费和流失。 3. **现金持有量管理:** 确定最佳的现金持有量，既要保证企业日常经营的需要，又要避免过多的现金闲置，降低资金使用效率。 4. **闲置现金投资:** 将暂时闲置的现金进行短期投资，以获得一定的收益，提高资金的使用效率。**二、 应收账款管理**应收账款是企业因赊销商品或提供劳务而形成的债权，是企业重要的流动资产。应收账款管理的目标是，在控制坏账风险的前提下，加快应收账款的回收，提高资金的使用效率。1. **信用政策:** 制定合理的信用标准，选择信用良好的客户进行赊销，以降低坏账风险。 2. **信用期限:** 根据行业惯例和客户的信用状况，确定合理的信用期限，既要有利于促进销售，又要避免应收账款回收期过长。 3. **收账政策:** 建立健全的收账制度，采取积极有效的催收措施，及时收回货款。 4. **应收账款分析:** 定期对应收账款的账龄、客户分布等进行分析，及时发现问题并采取措施。**三、 存货管理**存货是指企业在生产经营过程中持有的用于销售的原材料、在产品和产成品等。存货管理的目标是在保证企业生产经营需要的同时，降低存货成本，提高资金的使用效率。1. **存货计划:** 根据销售预测、生产计划和资金情况，制定合理的存货计划，确定最佳的原材料、在产品和产成品的储备量。 2. **存货控制:** 加强对存货的管理，建立健全存货的收发、保管制度，防止存货的损失、浪费和积压。 3. **存货周转:** 通过提高存货周转率，缩短存货的周转周期，降低存货的资金占用，提高资金的使用效率。**四、 短期融资管理**短期融资是指企业为了满足临时性资金需求而进行的期限在一年以内的融资活动。短期融资管理的目标是，选择合适的融资方式，降低融资成本，保证企业资金需求。1. **融资渠道:** 选择合适的短期融资渠道，如银行借款、商业信用、 factoring 等。 2. **融资成本:** 比较不同融资方式的成本，选择成本最低的融资方式。 3. **融资风险:** 评估不同融资方式的风险，选择风险可控的融资方式。 4. **融资期限:** 根据资金需求的期限，选择合适的融资期限，避免资金闲置或资金短缺。**五、 流动比率分析**流动比率是反映企业短期偿债能力的重要指标，营运资金管理需要密切关注流动比率的变化，并采取相应的措施。**六、 营运周期管理**营运周期是指企业从取得存货到收回现金所需要的时间，营运周期越短，资金周转速度越快，资金使用效率越高。营运资金管理需要通过优化存货、应收账款和应付账款的管理，缩短营运周期。

总结营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的生存和发展至关重要。有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力、偿债能力和抗风险能力，促进企业的持续健康发展。